| 标题 | 医院审计工作总结 |
| 范文 | 医院审计工作总结（精选11篇） 总结在一个时期、一个年度、一个阶段对学习和工作生活等情况加以回顾和分析的一种书面材料，它能够给人努力工作的动力，为此要我们写一份总结。总结怎么写才不会千篇一律呢？下面是小编精心整理的医院审计工作总结，希望能够帮助到大家。 医院审计工作总结 1 随着医疗卫生事业的发展，内部审计监督已经成为医院进行现代化管理的一种重要手段，并且由“经济监督”向“经济控制”转变，通过对医院预算、内控制度、专项资金、固定资产投资、基建项目等重要经济业务的效益审计，促进医院管理水平和经济效益的提高。近年来，市三院内审工作紧紧围绕医院中心工作，科学整合审计资源，创新审计思路，有效拓展审计领域，做到管理与服务并重，以审计促社会效益、经济效益同步增长的大好局面。 贯彻科学发展观，建立和谐医院，作为医院内审部门，最根本的一条是全面履行审计职责，提高审计监督能力，说到底就是在审计工作中要严要求、高标准，确保审计质量。审计质量是审计工作的生命线，提高审计质量为也是审计服务构建和谐社医院、体现服务水平的根本要求”。 为了确保审计质量，市三院审计科多年来始终强化依法审计意识，牢固竖立依法审计、依法监督、在工作中自觉遵守、严格执行审计工作要求和审计程序，克服审计过程中的随意性，做到审计程序合法、审计行为规范、审计问题定性准确、审计结论客观公正。坚持“全面审计、突出重点”的审计思路，从医院的经济工作中心出发，重点着眼于对加强各类资金管理能力、提高经济效益与社会效益等事项的审计并取得了显著的效益。例如医院在煤炭采购上，开始由一家公司独家供货，无审计人员参与，造成质量不稳定、价格不透明，当由审计参与后，根据事前、事中、事后的审计跟踪，单这一项就为我院节约了数万元资金。印刷品方面，xx年前印刷品支出一直居高不下，且库存积压太多，有的能用几十年。通过审计参与，进行印刷品印制招标，从而大大降低了印刷品支出：xx年印刷品审减率57.1%(个别品种审减率达86.3%);xx年审减率25.1%;xx年审减率23.2%。 近年来审计科按照院领导“扎紧口袋”、“关口前移”的要求，使审计工作做到“三个提前”：一是位置提前，二是时间提前、三是工作提前，实行事前审计、事中审计、事后审计的`全过程审计，对需要审计的费用支出活动都提前介入，以确保医院资金的使用安全和使用效果。规范了物资采购程序和采购行为，参与了医院的材料设备采购、零星维修基建工程等招标比价或跟踪询价活动，审计工作进一步加强，审计的项目、范围不断拓宽，在厉行节约方面取得了明显效果。从xx年到目前参与招标比价工作44次，参与议价采购物品43批次，涉及60多个供应商，完成专项项目审计119项，接审各种物资采购、基建维修等总额183.77万元，在总务和财务等部门的通力合作下，审减金额18.16万元，审减幅度为9.88%，最高审减率达43.33%，为医院节约了大量资金。 今天在社会主义市场经济的不断发展下，医院作为一个服务的“窗口”行业，要在激烈的市场竞争中求得生存和发展，必须建立优质、高效、低耗的科学管理模式，作为医院管理机制重要环节的审计部门更应起很大的作用。在市场经济条件下，医院被推向市场，医院的生存不再取决于上级主管部门的意志，而是取决于市场对医院的接纳程度，取决于医院能否为患者提供优质、价廉的医疗服务，市场决定着医院的生存和发展。医院要开展正常的经营活动，向广大患者提供医疗服务，必然会消耗一定的人力、财力和物力，因此医院的经营过程也就是资源耗费的过程，同时也是成本的形成过程。医院之所以必须注意成本是因为每增加一元的成本不仅会增加病人的经济负担，而且会减少医院的收益，影响医院的长期发展，成本问题解决不好，医院的效益就没有保障，竞争力也会变得低下。因此，市三院内审工作把医疗服务成本作为基本审计，坚持以科学发展观为指导，及时发现成本管理中存在的主要问题、重大问题，找到损失浪费的主要表现、症结所在，做好综合分析，针对存在的问题及其原因提出有效的解决办法和建议，促进医院有效节约与合理利用资源，降低成本，从而大大提高了医院经济效益与社会效益，为促进医院的和谐发展作出了重要贡献，为争创“三甲”专科医院提供有力保证。 医院审计工作总结 2 20xx年，医院纪检监察审计科在院纪委、院党委以及上级机关的正确领导下，紧紧围绕医院中心工作，认真履行纪检监察、审计、物价管理工作职责，主要从以下方面开展了工作： 认真落实了党风廉政建设责任制，反腐败领导体制和工作机制进一步确立 医院召开党风廉政建设暨纠风工作会议，分别与各支部书记、科室主任签订了党风廉政建设及反腐纠风目标责任书。按照“谁主管谁负责”的原则，将各项任务进行了分解，融入到各科工作目标中去，做到了廉政建设与业务工作同部署、同落实、同检查、同考核。 一、广泛开展反腐倡廉教育，筑牢思想防线 邀请xx市人民检察院预防职务犯罪处蔡明处长举办预防职务犯罪专题报告会，组织部分中层干部、业务骨干、重点岗位人员xx余人赴市检察院接受警示教育；印发党风廉政建设及反腐倡廉相关学习材料；通过宣传教育，进一步增强了党员干部特别是领导干部的廉政意识和加强廉政建设的自觉性。先后印发了“廉政风险防控”“医药购销和医疗服务中腐、败问题专项治理”“领导干部防止利益冲突”等实施方案。 二、发挥审计监督职能，努力从源头上预防和治理腐败 进一步完善有关审计工作的规章制度，搞好建章立制，规范审计工作行为。二月份联系枣庄市审计局对x院长进行经济责任审计。对每月的财务收支情况；绩效工资发放情况；各种物资、药品、设备采购、使用、财务结算情况；重大项目进展情况进行例行审计。同时，按照年初工作计划对全院各科室绩效工资发放情况展开专项审计工作，及时发现问题纠正问题。实行对大件、大宗物资和设备招标采购、人事聘任的全程监督。做到发现一个问题，制定一项整改措施，提出一项合理化建议，从而监督、检查和预防职务犯罪的发生，为医院快速、健康、稳定、和谐发展创造有利环境。 三、拓宽信访渠道，加大投诉、举报和案件查处力度 在院纪委的领导下，第一时间了解群众的意见和建议，起到理顺情绪，化解矛盾，统一思想，凝聚人心起的积极作用；认真梳理和分析群众来信来访、投诉和举报，建立健全案件线索集中管理制度和集体排查机制，重要线索经集体研究提出处理意见，对违纪情节较轻的同志，进行谈话提醒；对群众有反映，经初步核实后基本属实，但尚不构成严重违纪行为的`同志，进行警示告诫；对受到失实举报的同志，及时予以澄清，做到支持干事的，保护干事的，查处违纪的。 规范物价收费标准，严格测算，严格执行。自20xx年xx月xx日接受物价管理工作以来，严格按照省市两级物价部门要求，规范我院医疗服务收费行为积极做好日常物价管理、维护、审核、测算工作。对各科室新申报项目到物价局进行临时价格备案，及各类收费项目认证转正。对目前医院8类收费项目进行审核测算，逐步统一收费编码。 四、深化“三好一满意”活动，按照“抓巩固、抓提高、创品牌、出成效”的总体要求 以“以德治院、以情医患”为特色品牌，进一步强化品牌建设，铸造一流服务品牌、质量品牌、制度品牌和文化品牌建设。 五、积极开展“优化经济环境专项治理年活动” 对损害经济发展环境的“乱检查、乱收费、乱处罚、乱摊派”行为进行专项治理，进一步规范医疗服务行为，净化医院经济环境。 六、继续深化民主评议行风 民主评议医院活动，完善就医流程、便民设施，提高服务质量，进一步提高医院社会美誉度，弘扬医院行风建设成果。 医院审计工作总结 3 20xx年上半年，医院纪检监察审计科在院纪委、院党委以及上级机关的正确领导下，紧紧围绕医院中心工作，认真履行纪检监察、审计、物价管理工作职责，主要从以下方面开展了工作： 一、认真落实了党风廉政建设责任制，反腐*领导体制和工作机制进一步确立。医院召开党风廉政建设暨纠风工作会议，分别与各支部书记、科室主任签订了党风廉政建设及反腐纠风目标责任书。按照“谁主管谁负责”的原则，将各项任务进行了分解，融入到各科工作目标中去，做到了廉政建设与业务工作同部署、同落实、同检查、同考核。 二、广泛开展反腐倡廉教育，筑牢思想防线。邀请枣庄市人民检察院预防职务犯罪处蔡明处长举办预防职务犯罪专题报告会，组织部分中层干部、业务骨干、重点岗位人员20余人赴市检察院接受警示教育;印发党风廉政建设及反腐倡廉相关学习材料;通过宣传教育，进一步增强了党员干部特别是领导干部的廉政意识和加强廉政建设的自觉性。先后印发了“廉政风险防控”“医药购销和医疗服务中腐、败问题专项治理”“领导干部防止利益冲突”等实施方案。 三、发挥审计监督职能，努力从源头上预防和治理腐。进一步完善有关审计工作的规章制度，搞好建章立制,规范审计工作行为。二月份联系枣庄市审计局对吴院长进行经济责任审计。对每月的`财务收支情况;绩效工资发放情况;各种物资、药品、设备采购、使用、财务结算情况;重大项目进展情况进行例行审计。 同时，按照年初工作计划对全院各科室绩效工资发放情况展开专项审计工作，及时发现问题纠正问题。实行对大件、大宗物资和设备招标采购、人事聘任的全程监督。做到发现一个问题，制定一项整改措施，提出一项合理化建议，从而监督、检查和预防职务犯罪的发生，为医院快速、健康、稳定、和谐发展创造有利环境。 四、拓宽信访渠道，加大投诉、举报和案件查处力度。在院纪委的领导下，第一时间了解群众的意见和建议，起到理顺情绪，化解矛盾，统一思想，凝聚人心起的积极作用;认真梳理和分析群众来信来访、投诉和举报，建立健全案件线索集中管理制度和集体排查机制，重要线索经集体研究提出处理意见 对违纪情节较轻的同志，进行谈话提醒;对群众有反映，经初步核实后基本属实，但尚不构成严重违纪行为的同志，进行警示告诫;对受到失实举报的同志，及时予以澄清,做到支持干事的，保护干事的，查处违纪的。 五、规范物价收费标准，严格测算，严格执行。自20xx年3月5日接受物价管理工作以来，严格按照省市两级物价部门要求，规范我院医疗服务收费行为。积极做好日常物价管理、维护、审核、测算工作。对各科室新申报项目到物价局进行临时价格备案，及各类收费项目认证转正。对目前医院8类收费项目进行审核测算，逐步统一收费编码。 六、深化“三好一满意”活动，按照“抓巩固、抓提高、创品牌、出成效”的总体要求，以“以德治院、以情医患”为特色品牌，进一步强化品牌建设，铸造一流服务品牌、质量品牌、制度品牌和文化品牌建设。 七、积极开展“优化经济环境专项治理年活动”，对损害经济发展环境的“乱检查、乱收费、乱处罚、乱摊派”行为进行专项治理，进一步规范医疗服务行为，净化医院经济环境。 八、继续深化民主评议行风，民主评议医院活动，完善就医流程、便民设施，提高服务质量，进一步提高医院社会美誉度，弘扬医院行风建设成果。 医院审计工作总结 4 一、本月工作总结 1、党风廉政建设 1）按照《廉政风险防控制度》针对新进职工、新任干部、转岗干部做好风险防控，做到100%全覆盖。 2）“清廉医院”更新16篇内容发布并推送全院职工，阅读量达1328余人次。 3）配合科室负责人完成2位转岗、新任及重点岗位中层干部的谈心谈话工作。 2、行业纠风工作 1）10月份组织正风肃纪专项检查活动4次。 2）完成10月份院长接待日的工作安排与配合，包括预告、场所安排、人员提醒及资料整理。 3）已完成10月份医德医风大查房，患者及家属对我院医德医风总体满意度较好。 4）配合科室负责人做好10月份住院病人、门诊病人、出院病人的回访工作。针对结果查摆问题，重点进行整改并跟踪随访，督促科室完成整改。 5）10月份拒收红包1人次，共计500元，收到病人家属锦旗2人次。对以上人员进行通报表扬。 6）配合党办、科室主任我院20xx年度10月份万人双评议活动日常评议工作。 7)10月开展医院各科室、病区医疗“九不准”抽查三次。 8）10月份配合科室负责人完成第三季度公立医院绩效考核检查。 3、医德考评建设 完成10月份各科室、病区人员的医德考评工作。 4、投诉管理工作 1)继续宣贯首诉负责制及投诉接待流程、技巧。 2)每周一次进行网络巡查及投诉箱检查、医药购销领域不良记录查询，配合市局做好每日一次的“纠风在线”巡查工作与我院微信服务号与医院网站的投诉平台管理，做到及时反馈、及时处理。 5、阳光工程建设 积极配合做好阳光工作建设（信访、用药、招标、采购、人事）等，参与招标工作6次，工程验收7次，20xx年总务食堂换购询价2次。 6、内部审计 1）完成xx个合同的会签工作 2）完成对收费处收费员、设备仓库、总务仓库、药房等的定期盘点工作。 3）完成20xx年1月-9月的.预缴款核对审计工作并完成报告 4）完成办公用房专项督查的填报工作。 7、其他工作 1）参加市卫计委纪检组组织的20xx年卫生系统纪检监察干部业务培训会。 2）配合医务科做好“最多跑一次”信息联络员工作，并在国家卫生统计信息网络直报系统平台上完成每周数据上报工作。 3)汇总各科室、病区拒收红包、回扣等信息，并按时向市级公办医院管理中心监察室报送我院《10月份拒收红包、回扣情况汇总表》。 二、下月工作要点 1、党风廉政建设 1）配合科室主任继续向全院职工发送“医疗行业九不准”和廉政短信。 2）继续更新内网OA“清廉七医”版块。 2、行业纠风工作 1）继续配合科室做好11月份正风肃纪检查工作。 2）做好20xx年11月份院长接待日的工作安排与配合，包括预告、场所安排、人员提醒及后期资料整理。 3）做好20xx年11月份的医德医风大查房工作、出院病人满意度抽查工作、门诊及住院病人（家属）满意度测评工作。 4）按时向市级公办医院管理中心报送我院《11月份拒收红包、回扣情况汇总表》。 3、医德考评建设 根据医德考评管理办法及相关通知要求，完善医德档案建设，修订医德考评实施方案，重点在于制度的落实与完善、常态化。完成20xx年11月份各科室、各病区人员医德考评工作。 4、投诉管理工作 1)继续深入宣贯首诉负责制。 2)每周一次进行网络巡查及投诉箱检查、医药购销领域不良记录的查询，配合市局做好每日一次的温州“纠风在线”巡查工作与我院微信服务号与医院网站的投诉平台管理工作。 5、阳光工程建设 继续配合做好阳光工作建设（信访、用药、招标、采购、人事）等。 7、内部审计 1）继续完成本月的相关合同的审计会签工作。 2）继续完成对收费处收费员、设备仓库、总务仓库、药房等的定期盘点工作。 3）不定期抽查收费处收费员、保卫科等现金盘点。 4）完成监督巡查回头看的部分抽查工作 5）完成多普勒超声诊断仪的设备运营审计工作。 7、其他工作 1）继续配合医务科完成“最多跑一次”数据上报及其他工作。 2)开展考勤记录专项督查与医疗“九不准”专项督查。 3）认真完成上级领导交给的其他各项任务。 医院审计工作总结 5 终于结束了近半年的实习生活，内心真是百感交集，回想这段时间，我从一开始怀着紧张恐惧的心情到xx医院实习，一直到参加许多活动，熟悉温馨的医院环境与职场文化，并调适自己主动去接触人群，不仅是病人，甚至是与其他工作人员建立了良好的关系，这都是在学校学习不到的，但却是最宝贵的经验与成长。在实习中最特别的，就是带精神科团体。以前我对精神科病人的认知是可怕的、具有攻击性的，但是一连带了七次的团体后，我渐渐改变对他们的看法。仔细从团体活动中发现，这一群精神科病人其实是很可爱的，xx医院的医护社工团队藉着活动的设计，激发出他们的潜能。一开始虽然有点错愕要接触到精神科病患，但是现在我却很高兴我可以比其他选一般科实习的同学还要有更不同的收获。 除了精神科之外，在暑假，因为每天都要到医院实习，所以接触的东西变广了，也开始学习接个案。我从见习其他社工员接案的过程中，学习到如何向病人自我介绍，如何用心倾听病人的需要，也了解到一个病人是需要医院里各种专业的相互合作，才能给予病人最大的支持与帮助。 在xx医院里，我看到了许多生老病死，也看到了许多癌症末期的病人不断的在与病魔缠斗，很多病人乐观的心情以及积极想要活下去的那股意志力令我动容，医院志工们对于病人的亲切服务也让我印象深刻。虽然很多人都觉得医院是一个哀伤、难过的地方，但是xx医院透过一些活动，例如爱心义卖会，让整个医院变的温馨有活力起来，让许多的病人及家属在这个医院看到更多向上的生命希望。 在实习之后，我再回去阅读课本，我发现自己比以前还没实习时更能体会书上所要表达的意思，我想这就是实习最大的功用吧！让我们了解理论与实务的差别，也让我们从实务中学习如何去连接理论。 总而言之，在这半年中，我从一个完全不懂医务社工的学生，直到变成一个可以独立面对病人与家属以及了解如何连结其他资源的「半个实务工作者」，心中确实有点成就感。 感谢xx医院给我实习的机会，也感谢佳纯实习督导在工作忙碌之时，还要带领实习生，教导我们正确的`方向；也很高兴与其他实习生，在紧凑的实习生活中不但互相学习，并且还成为无话不谈的好朋友。虽然实习时间持续较久，难免觉得疲累，但这段时间却给了我无比大的收获，除实务工作上的学习外，人际关系的拓展、职场文化的百态、还有一些活动的参与都让我获益良多，这样充实的生活，我想会是我人生中一段难忘的时光。 医院审计工作总结 6 20xx年上半年里，我院在县委、政府和卫生主管部门的领导下，深入落实科学发展观，不断优化服务质量，认真开展“公立医院改革试点”工作，全力推进业务新区建设，圆满完成了上半年各项工作目标任务，为迎接“二甲”医院等级复评进行了积极准备。 一、主要任务目标完成情况 1、诊治门诊病员127745人次，收治住院病员7812人次，完成大中型手术2141台次，急诊8436人次。 2、治愈好转率91.8%，危重病人抢救成活率80.8%，门诊与出院诊断符合率97.5%,入院与出院诊断符合率99.7%，出院者平均住院日8.7天，病床使用率105.7%，病床周转次数19.7。 3、实现业务总收入4130万元，比去年同期增加550万元，上升15.53%；总支出4010万元；固定资产总额4156万元。门诊人均费用109.72元，住院人均费用3486.90元，每床日收费431.08元。 二、争先创优 医院获县委、县政府授予《“相如长歌”参演首届中国国际文化旅游艺术节演职人员组织奖》，南充市食品药品监管局授予《20xx年度药品不良反应（adr）监测工作先进单位》、县人社局授予《20xx年度医疗保险管理服务工作先进单位》等荣誉。妇产1科、ct室分别获病员赠送锦旗感谢。 职工个人获县级以上表彰6人次，其中获三军大一附院《20xx年度优秀进修生》1人、县委、县政府《20xx年度宣传工作先进个人》1人、县委《20xx年度工会工作先进个人》1人、南充市食品药品监管局《20xx～20xx年度全市adr监测工作先进个人》1人、县人社局《20xx年度医疗保险管理服务工作先进工作者》2人。 三、人才队伍建设 全院职工总数533人，其中在职职工353人（含在岗正式职工335人、三产业1人、病休2人、离岗待退15人、离退休138人。全院上班职工380人（含临聘人员42人、退休返聘3人）。 在职在岗职工中有各类专业技术人员308人，其中正高7人、副高21人、中级97人、初级153人（师121人、士32人）、待聘专业技术职称的新职工30人。已选派3名专业技术人员在上级医院进修，外出短训或参加学术会17人次，请上级专家教授来院会诊或讲学、指导7次，开展远程医学教育授课3次。经过在职学习，2名职工取得大专学历。公开补充招聘20xx届本科医学生5名。 四、科研教学 在国家正规医学期刊发表学术文章5篇。带教医学院校和职业技术学院的医学专业实习人员78人，接收乡医培训及进修等6人。 五、基本建设 购置了高档全身数字化彩色多普勒超声诊断仪、检验科信息管理（lis）系统、数字式六道心电图机、颈腰椎牵引床、无油压缩机，签订螺旋ct机保修合同3年、电梯维保合同1年，安装了院内重点部位安保监控摄像系统，投入317万余元。正在对老区住院楼各病区（科）治疗室进行维修改造，以应对“二甲”复评要求。 六、业务建设 不断规范卫技人员执业行为，确保依法执业落到实处。积极试行“临床路径管理”，制订了《临床路径实施方案》和《临床路径质量监控制度》，各专业提出了进入临床路径管理的病种名单，明确了责任和保障措施加以推进。 严格督查考核“三级查房”、“专科专治”、“疑难危重病人会诊讨论”等质量重点，坚持开展“病历质量月活动”，按“二甲”医院规定比例配备使用国家基本药物，严格监控抗菌药物分级管理制度执行、病员药品费用占医疗费用的.比例等关键环节，抓“合理检查、合理治疗、合理用药”的常态运行，落实奖惩到位，促进质量管理不断硬化。 七、医院管理和改革 以迎接“二甲”医院复评为契机，院领导、职能部门和各科室对照学习新的《四川省综合医院评审标准》，认真自查、找漏补缺、增添措施、完善软件记录，要求凡是不属于现实客观条件限制、可以争取达标的项目，必须每分必争，在全院职工中形成了统一的思想和扎实的行动。贯彻卫生部关于开展“三好一满意（即服务好、质量好、医德好，群众满意）”的活动，持续开展“治理医药购销领域商业贿赂专项活动”，坚持实行“二甲”医院只执行“二乙”收费标准等惠民措施，继续为缓解人民群众看病贵做实事。 稳步推进事业单位人事聘用制管理和岗位设置管理，制订了《岗位设置方案》报人事部门核准后，多方征求意见形成《岗位设置实施方案》并经公示和职代会审议通过，现正制订《竞聘上岗和岗位聘任实施方案》，力争在7月基本完成岗位设置工作，8～9月正式予以实施，力争9月底完成此项工作。 启动公立医院改革试点工作：认真实施我院承担的基层首诊和上下级医疗机构双向转诊、预约挂号服务等；积极开展药品“开零”服务、同级医院检查结果科学互认及上级医疗机构检查结果科学认可等，研究探索按病种付费、逐步实现药品零差率销售等改革。 八、关心职工生活，维护职工切身利益 协调落实了全院正式退休职工每月700元的生活补助问题；医院自行发放了长期病休和未在岗的离岗待退职工每月700元的生活补助费；上报调整了职工夜班补助费标准，聘任初级职称28人，计发在职在岗职工20xx年终考核合格一次性奖励工资，办理护龄津贴始发及调标22人。评发了上一年度经济困难职工的生活补助。在元旦、春节、三八、五一、端午、五四、五一二、六一等节日分别慰问了职工和相关群体。对生病住院的职工及时进行了慰问。 九、公益活动 组织医务人员上街开展学雷锋、树新风，“蓬安县第十五届科技之春宣传月”活动，派出医护人员和救护车为“蓬安县第十届桃花艺术节”医疗救护、高考和重大活动服务，抽派职工参与排练演出等其它指令性任务。 认真落实省卫生厅关于对口支援下级医院和落后地区乡镇医院的部署，20xx年6月1日起已开始对口支援南燕、高庙、茶亭三个乡镇卫生院工作，在接到对口支援凉山州越西县顺河、下普雄、新民3个乡镇中心卫生院的通知后，主动联系、及时前往该县卫生局，签订了对口支援协议书，开展了巡回医疗，落实了派遣中级卫生专业技术人员进行为期半年的业务工作带教指导、免费接收其急需专业人员进修培训和提供技术与管理咨询的相关事宜。 十、业务新区建设 住院楼建设项目已完成土建工程的主体施工、电梯项目招标，正在进行外墙装饰，其“二装”工程正在招标准备中。 二、三期工程（门诊楼、急诊部、医技楼、保障系统、辅助用房等）建设项目已完成全部图纸设计以及审图、预算、财政评审、招标等工作，七月五日施工及其监理的招投标开标，力争8月上旬正式开工建设。 医院审计工作总结 7 一年来，审计科在院领导的支持下，上级主管部门的指导帮助下，积极推进内部审计工作从以真实性、合规性为主的财务审计向财务审计与管理审计并重的转型，把内审工作的出发点和落脚点放在促进我院发展、促进管理、促进提高效益，强化内部控制、防范风险上，开展了各种形式的内部审计监督工作。为医院节约了资金，维护了医院合法权益。在深化医疗体制改革，促进廉政建设，加强财务管理，提高经济效益等方面，真正起到了经济求，公开、公平、公正地顺利进行，进一步预防了商业贿赂的发生。 1、零星维修工程审计 全年参与零星维修工作验收结算审核工作多项，每一项工程的验收都亲自参与，工程量数据亲自记录。确保了验收数据的真实性、可靠性、准确性，为工程结算工作提供了重要依据。同时坚决按医院工程验收审核的相关制度的要求，对各项工程做到先审计后付款，一定做到审计的合规性及合法性。 2、后勤物资采购审计 随着医院不断发展，业务不断扩大，后勤物资采购种类、数量不断增加，为规范物资采购程序和采购行为，确保医院资金的使用安全和使用效果，参与了物资采购询价、验收、结算工作，审计工作进一步加强，审计的范围不断拓宽，尽量做到了事前审计、事中审计、事后审计的全过程审计，在厉行节约方面取得了明显效果。 3、参与财务收支审计 做好医院财务账面审计工作，为保证医院财务账面的合法性、合理性、准确性，我科室多次配合上级部门对我院财务收支情况进行检查，对存在的问题进行了及时有效的`整改，进一步规范了财务制度，为领导提供了决策依据，为医院的改革和发展做出了贡献。 4、药品会计核算工作 认真执行会计法，遵守财经纪律，实施财务监督，严格物价政策。按月完成了药品、器材的入库、调拨、核算、统计工作，对购进药品的品种、数量、价格进行审核，做到了准确无差错。按月制作和保存各种单据、报表，做到了各种帐目日清月结，各种报表准确及时。根据签订的合同要求，按时结算账款，做到了准确无误。同时为了提高内部控制意识，抓住药品采购、入库、保管、出库、领用等环节，还不断完善了药品出入库制度，责权划分、落实个人。 医院审计工作总结 8 一、公立医院财务监管取得的成果 （一）法律法规监管体系基本形成 近几年，我国政府相继制定、修订了一系列财经法律法规和有关财务监管的规范性文件，以指导、规范公立医院财务监管的执行。如现行的《会计法》规范了我国经济和会计工作；2006年卫生部颁布实施的《医疗机构财务会计内部控制规定（试行）》要求各医疗机构建立健全本单位的财务会计内部控制制度，以堵塞管理漏洞，提高会计信息质量等；国家发改委、卫生部《关于进一步加强医药价格监管减轻社会医药费负担有关问题的通知》的精神，要继续加强药品和医疗服务价格监管，全面规范医疗机构价格行为。以上法律法规和规范性文件对我国公立医院的财务监管工作起到了积极作用。 （二）内部监管逐步推进 医院在遵守国家法律法规前提下，建立和完善了各项规章制度，改善和提高了会计基础工作，严格了不相容岗位分离制度，规范了财务审批程序，基本健全了财务会计内部控制，财务自身监管正在加强；通过预算监管，规范了医院的经济行为；设立了专（兼）职物价员岗位，严格了收费价格调整的审批程序，价格和收费透明度得到提高，乱收费行为得到查处，群众投诉下降，减少了医患纠纷的发生；医院院务公开制度得到推行，民主监督管理意识逐步加强；医院内部审计的查错纠弊的工作效能逐步实现；近年来，医院也开始主动接受社会与百姓的监督，如聘请注册会计师对医院进行专项审计，邀请社会监督员、人大代表、病员代表等院外人士对医院收费行为等进行检查等，通过社会大众加强对自身的监督。 （三）外部监管愈显有力 卫生行政部门作为公立医院的主要监管部门，采取多种形式对公立医院进行财务监管：从各医院抽调业务骨干组成检查组，定期或不定期对各医院进行财务工作互查，提高医院财务管理水平；委托社会中介机构对医院进行领导离任审计、资产审计、财务收支审计等，对医院的违规行为及时查处；各地卫生部门还在借鉴我国大中型国有企业实行会计委派制的基础上，相继尝试实行会计委派制，以加强政府的宏观监管能力，发挥会计监督职能，提高财务信息质量。同时，财政、审计、物价、发改委等政府其他监管部门也根据各自监管职能与权限不定期地对公立医院的财政资金使用、预算执行、医疗收费等方面进行检查与监督。 二、公立医院财务监管存在的问题 （一）财务监管法律法规体系不健全 虽然现行公立医院财务监管依据的法律法规以及制度体系不断完善，也对公立医院财务监管工作起了积极作用，但由于制定比较笼统，有关惩戒规定不够具体，可操作性差，加上执法力度不够，使得真正因财务违规而承担行政或刑事责任的单位微乎其微；财务监管配套的法律法规不完善，使公立医院财务监管缺乏可靠的依据，如对监管部门、注册会计师、法人等监管责任界定比较模糊。 （二）财务自身监管薄弱 主要表现在：一是财务管理制度建立不够完善，落实尚有缺陷。有些医院虽然建立了一些内部会计控制制度，但不够科学严谨，内控范围过于狭窄，没有针对医院的各个环节、各个部门制定，执行上也缺乏相应的激励与约束机制，造成了固定资产管理混乱、资金管理不严等现象。二是部分财务人员思想素质和业务素质不高。有少数财务人员不注重学习，业务不精通，无法按现财理念去开展工作。在工作中，责任心不强，不能认真落实各项财经法规制度，对发现的舞弊问题姑息迁就，丧失原则和立场，使监督工作难以到位。 （三）内部审计执行不力 有的医院内审机构隶属于财务科或纪检监察办公室，有的医院内审人员属兼职性质，有的内审人员属财务科领导，这些做法在一定程度上影响了内部审计的独立性、客观性和权威性。再加上内审部门人员配备较少，内审人员大多来自财务部门，审计专业水平存在缺陷，开展审计项目比较少，主要参与基建项目审计、维修工程项目决算审计等，不能充分发挥内部审计的监督、检查及评价职能。内审制度和程序的不完善也导致审计意见和建议难以执行。 （四）多头监管缺乏协调 目前我国已有卫生行政、财政、审计、物价、医保等政府部门依据法律和国家有关规定对公立医院的经济活动进行监督检查。多头监管从某种程度上可以加强对公立医院的有效约束，但由于这些监管部门各自为战，功能交叉，缺乏横向信息沟通和相互协调，因此在实际工作中未能形成有效的监管合力。另一方面，各监管部门有权力但又没有明确相应的监管责任，出现多头监管却未能管好的现象，降低了政府监管的威信和效率，而且多头监管也造成了监管成本的增加。 （五）社会中介机构监督作用未能有效发挥 目前会计事务所只是更多地受卫生行政部门等委托，对公立医院实行法人年检、资产验证、院长离任等专项审计。究其原因主要有：公立医院出于自身利益的考虑，不愿公开收支结余情况，聘请注册会计师审计的动力不足；不规范的执业环境和不正当的业务竞争，以及对注册会计师监督不力，使得“经济警察”的作用并未发挥出来。 三、公立医院财务监管机制完善措施 （一）建立健全有效的财务监管法律法规体系 有关监管部门要有针对性健全和完善各项财务法规，制定适合公立医院实际情况的财务监督管理制度，可以包括公立医院对外财务报告制度、财务报告审计制度和财务监管工作报告制度，制度应当充分体现法律监督、组织监督和群众监督的原则；其次应明确监管者的法律责任，对有关法律责任的规定予以细化，以便为追究违法者的法律责任提供实际操作和公平执行的依据，同时还要加大法律法规的处罚、赔偿和执行力度。 （二）建立健全医院内部控制监督制度 主要表现在： （1）医院内部控制监督制度的设计应涉及医院经营活动的各个领域，还应充分考虑医院内部财务会计控制的原则，采用不相容职务相互分离、授权批准控制、会计系统控制、预算控制等方法，指导医院进行内部会计控制设计，并评价内部会计控制的有效性、一贯性。内部控制制度的制定不仅是文字化的制度形式，更重要的是在工作中有效执行，医院应在内部控制制度执行中注重选择其关键环节、关键控制点和控制方法。如对公立医院的收入控制，重点把握好收入流程、严禁设立“小金库”，加强收费票据和退费管理等。以保证国有资产安全完整、经济信息和财务报告的真实性，提高医院经营活动的效率性和效果性。医院还应当结合内部控制制度建立与实施情况，定期对内部控制的有效性进行评价，并对整个内部控制的过程施以恰当的监督，通过监督活动在必要时对其加以修正，确保内部控制制度的贯彻实施。 （2）建立健全医院内部控制制度，为医院内部控制工作的全面开展提供一个基本框架，但制度执行的效率和效果有赖于执行人员。因此医院要高度重视财务人员作用，提高财务人员的地位，充分发挥财务人员的积极性。财务人员的专业技术水平和政治思想素质对于发挥其监管作用起着举足轻重的作用，医院一要严把用人关，加强对重要岗位管理人员的选拔，确保重要岗位人员的素质；二要多层次、全方位地加强会计人员的岗位培训，通过自学、业务知识讲座，外出培训、考察和交流等多种方式，及时更新财务人员知识结构，拓宽知识面，掌握多种技能，切实提高会计人员的业务素质；三要对有些岗位实行定期或不定期的轮换制度，以便达到牵制、监督的目的；四要加大对财务人员的考评力度，促使其注意自身能力的提高和保证其业务素质上过硬；五要加强对财务人员职业道德教育，确保财务人员的政治修养能担负起财务监管这一责任。 （三）强化内部审计监督 首先医院要提高对内部审计工作重要性的认识，加强内部审计机构建设，根据有关规定和单位实际情况，设置独立的内部审计机构和配备合格的专职内审人员，并保证内审机构的稳定性和权威性。其次应完善内部审计机制，制定可供操作的内审制度，使医院内部审计工作有章可循，有法可依，走上规范化、制度化的轨道。还要注重内审人员的知识更新和知识面的扩展，建立一支具有现代知识素养和职业道德水准的内部审计队伍。在内部审计工作中，重点要对内部控制制度进行定期审查，既要审查内控制度中的授权批准、职责分工，实物控制等环节是否全面、科学，又要审查内控制度执行情况，看其是否真正落实；要对医院的财务收支、投资、预算决算、基建项目、经济责任等方面进行审计，使内部审计向医院经营管理的各个环节渗透，实现内部审计全过程、全方位的`监督。总之，在新的历史时期，内部审计应紧紧围绕医院的战略目标，坚持以财务收支审计和内部控制审计为主，以风险管理审计为发展方向，这样才能促进医院提高经营管理水平与效率，达到监管的目的。 （四）建立财务监管信息系统平台 为了能实现各政府部门的资源共享和协调配合，在卫生行政部门内建立一个统一的财务监管信息系统平台，实行电脑联网，资源共享，以利于加强政府各监管部门之间的沟通，增强财务信息的透明度。医院财务信息经过注册会计师的审计验证，会计事务所将其出具的全部审计报告按照规定的要求填报至系统平台，包括对被审计单位的审计意见和全套经过审计的财务报表和财务报告，即所有已经经过审计的单位财务信息都应保存在同一个信息系统中。各个监管部门就可以在这个系统中看到同样的内容，共享审计报告信息，这样可以杜绝医院在提供财务信息时的随意性和自行调整的行为，还可以将各部门的监管结果在此系统中共享，有效地避免各监管部门之间的重复监管工作，各部门还可以全方位、多角度地分析医院的经营状况。 （五）强化医院外部监督机制 具体包括： （1）建立注册会计师审计监督制度。注册会计师是站在第三者的立场上（必须确保在社会经济中处于独立性地位、要避免政府的行政干预），依据有关法律法规和审计职业道德的要求，对公立医院财务收支的合规、合法、合理性，做出真实、公允的评价，并客观、公正地发表审计意见，是会计信息质量的重要鉴证者；同时注册会计师利用专业知识及时发现并堵塞财务管理漏洞，从而规避风险，提升医院经营管理水平，使他们真正发挥“经济警察”的作用。 （2）建立社会公众监督制度。新闻媒体作为社会舆论的工具，具有公共权力机构的某些特征，而且还有着一个诸多权力机构所没有的权力――监督报道权及信息传递权。其职责是在第一时间内作出报道或发表独家新闻，揭露真相，对被披露单位形成舆论压力。通过新闻媒体监管，可使医院经营活动中的违规行为暴露在大众监督之下。同时借助全社会的力量，如邀请人大代表、政协委员、行风监督员、病员代表等对医院医疗收费、资产管理等情况进行监督，以提高医院经营行为的公正性、透明度。 医院审计工作总结 9 在院长的领导下，遵照《中华人民共和国审计条例》的规定，对医院下列事项进行审计监督。 1、要求财务及有关部门及时提出财务计划、预算、决算、会计报表，以及审计中所需要的有关文件、资料。 2、检交财务及有关部门帐薄、凭证、报表、资金和财产。查阅有关文件、资料，收集有关经济信息。 3、监督医院执行国家财经法纪、制度、参与医院一切经济活动，财产物质等问题的决策。审核各种经济合同的签定，分析其数据的可行性及合规性，并监督执行。 4、对医院资金财产的`安全、完整以及各种内部控制制度的健全有效进行监督检查。 5、参与医院召开的与审计业务有关的医疗、教育、科研、财务、劳资管理等业务会议。 6、提出改进管理，提高效益，纠正处理违反财经法纪行为和失实帐目的意见。 7、报经领导批准后、通报违反财经法纪的案件，表扬遵纪守法成绩显著的部门和个人。 8、对破坏阻挠审计工作及拒绝提供帐表和有关资料的，必要时经领导批准可以采取封存帐册，冻结资产等临时措施和追究有关人员责任。 医院审计工作总结 10 随着医疗卫生事业的发展，内部审计监督已经成为医院进行现代化管理的一种重要手段，并且由“经济监督”向“经济控制”转变，通过对医院预算、内控制度、专项资金、固定资产投资、基建项目等重要经济业务的效益审计，促进医院管理水平和经济效益的提高。近年来，市三院内审工作紧紧围绕医院中心工作，科学整合审计资源，创新审计思路，有效拓展审计领域，做到管理与服务并重，以审计促社会效益、经济效益同步增长的大好局面。 贯彻科学发展观，建立和谐医院，作为医院内审部门，最根本的一条是全面履行审计职责，提高审计监督能力，说到底就是在审计工作中要严要求、高标准，确保审计质量。审计质量是审计工作的生命线，提高审计质量为也是审计服务构建和谐社医院、体现服务水平的根本要求”。 为了确保审计质量，市三院审计科多年来始终强化依法审计意识，牢固竖立依法审计、依法监督、在工作中自觉遵守、严格执行审计工作要求和审计程序，克服审计过程中的随意性，做到审计程序合法、审计行为规范、审计问题定性准确、审计结论客观公正。坚持“全面审计、突出重点”的审计思路，从医院的经济工作中心出发，重点着眼于对加强各类资金管理能力、提高经济效益与社会效益等事项的审计并取得了显著的效益。例如医院在煤炭采购上，开始由一家公司供货，无审计人员参与，造成质量不稳定、价格不透明，当由审计参与后，根据事前、事中、事后的审计跟踪，单这一项就为我院节约了数万元资金。印刷品方面，xx年前印刷品支出一直居高不下，且库存积压太多，有的能用几十年。通过审计参与，进行印刷品印制招标，从而大大降低了印刷品支出：xx年印刷品审减率57.1%(个别品种审减率达86.3%);xx年审减率25.1%;xx年审减率23.2%。 近年来审计科按照院领导“扎紧口袋”、“关口前移”的'要求，使审计工作做到“三个提前”： 一是位置提前。 二是时间提前。 三是工作提前。 实行事前审计、事中审计、事后审计的全过程审计，对需要审计的费用支出活动都提前介入，以确保医院资金的使用安全和使用效果。规范了物资采购程序和采购行为，参与了医院的材料设备采购、零星维修基建工程等招标比价或跟踪询价活动，审计工作进一步加强，审计的项目、范围不断拓宽，在厉行节约方面取得了明显效果。从xx年到目前参与招标比价工作44次，参与议价采购物品43批次，涉及60多个供应商，完成专项项目审计119项，接审各种物资采购、基建维修等总额183.77万元，在总务和财务等部门的通力合作下，审减金额18.16万元，审减幅度为9.88%，审减率达43.33%，为医院节约了大量资金。 今天在社会主义市场经济的不断发展下，医院作为一个服务的“窗口”行业，要在激烈的市场竞争中求得生存和发展，必须建立优质、高效、低耗的科学管理模式，作为医院管理机制重要环节的审计部门更应起很大的作用。在市场经济条件下，医院被推向市场，医院的生存不再取决于上级主管部门的意志，而是取决于市场对医院的接纳程度，取决于医院能否为患者提供优质、价廉的医疗服务，市场决定着医院的生存和发展。医院要开展正常的经营活动，向广大患者提供医疗服务，必然会消耗一定的人力、财力和物力，因此医院的经营过程也就是资源耗费的过程，同时也是成本的形成过程。医院之所以必须注意成本是因为每增加一元的成本不仅会增加病人的经济负担，而且会减少医院的收益，影响医院的长期发展，成本问题解决不好，医院的效益就没有保障，竞争力也会变得低下。因此，市三院内审工作把医疗服务成本作为基本审计，坚持以科学发展观为指导，及时发现成本管理中存在的主要问题、重大问题，找到损失浪费的主要表现、症结所在，做好综合分析，针对存在的问题及其原因提出有效的解决办法和建议，促进医院有效节约与合理利用资源，降低成本，从而大大提高了医院经济效益与社会效益，为促进医院的和谐发展作出了重要贡献，为争创“三甲”专科医院提供有力保证。 医院审计工作总结 11 医院内审工作从为患者提供优质高效的医疗服务出发，认真履行审计监督职责，重点做好“五个加强”，从而提高医院资金管理能力、经济效益和社会效益。 一、加强经济合同审计 为了提高医院经费的使用效益，内部审计要推行规范化的合同管理办法，严格合同的事前、事中和事后的监督和管理，实施物质采购和基建工程的公开招投标办法。仪器设备、基建维修、大宗物资应有专业人员负责实施，职能分工，责权明晰，强化采购的透明度，提升比价效应，从而增强经费使用的效率。 二、加强基建工程审计 严格基建、维修工程审计是医院内审工作的重点内容之一。在具体操作中，应狠抓重点环节审计，把握关键点，对大型项目实施全过程跟踪审计;重点审计“中标书”的范围、质量、违约责任、价格等事项是否合理;对合同执行结果进行监督控制，坚决做到没有合同的项目，财务不付款;没有审计意见，财务不付工程余款;运用计算机软件开展基建维修工程审计，确保审计结果更加标准规范;从现场实地勘察、维修项目登记、工程完工后项目核实与验收、出具内审报告并移交财务做账务处理，一切均严格遵照审计制度要求执行。 三、加强内控执行审计 医院内审要根据国家卫生部制定的《医疗机构财务会计内部控制制度的规定》加大对重点部门各项业务工作环节的审计力度，如对体检中心的运行程序及经管办奖金核算实施专项审计;对计财、总务、药剂、器械等科室内控制度的执行情况进行跟踪审计;对各临床、医技科室的收费情况进行全面审计。 四、加强财产物资的审计 医院应成立有审计、计财、器械、药剂、总务等多部门组成的'财务检查小组，专门负责对医院各部门所属财产物资购进、保管、使用情况进行定期检查。内部审计应根据政府招标采购制度，对库存物资定期盘点，审计其是否做到帐帐相符、帐物相符;有无财产物资的浪费和损失现象;审计医疗设备购置是否能根据所购医疗设备价值实行相应的报批程序和采购方法，是否建立完善的三帐一卡等;审计药品、医用耗材的购进是否合规;审计办公用品、汽车维修、汽油等是否能严格按要求实行政府集中招标采购，以上财产物资是否能及时办理出入库手续等。上述审计工作的开展，保证医院各项财产物资处于可控、有序、安全、完整的运行状态。 五、加强物价收费审计 医院的物价管理是诸多管理工作的重要组成部分，这项工作直接关系着国家政策法律的贯彻实施，关系到广大人民群众的切身利益，对于提高医院医疗服务具有重要意义。为严格医院的物价管理，切实维护医院、患者的合法权益，医院内审要按照《内蒙古自治区医疗服务项目价格》的规定，通过结合运行病历、住院病历，对住院患者的各项费用进行定期审查、核对，确保各科室收费行为规范，无分解收费、比照项目收费和重复收费。并且积极配合各级物价部门对医院医疗收费情况的检查，对检查中发现的不足之处及时进行整改。在门诊大厅、各病区公开收费标准，设立物价查询台，积极实行“住院患者一日清单制”，力争使患者能明明白白看玻医院内审通过这些细致、科学的审计达到合理控制医院运行成本，减少不必要开支，提高实际效益，从而达到提供平价优质的医疗服务的根本目的。 |
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